大地震，CSO遭拉網式排查，傳已有超千家被清洗！

發布日期：2019-01-18 作者：點擊：

▍來源：藥脈通

▍作者：玳瑁、連翹

時至年底，稅務部門對醫藥咨詢公司（CSO）的核查風暴卻愈演愈烈。

稅務部門正在對湖北、四川、福建等省全面清查為藥企過票洗錢的咨詢公司進行拉網式排查，包括已經注銷的公司，一大批以洗錢為目的設立的咨詢公司或CSO正遭遇毀滅性打擊。

藥脈通獲悉，此次稅務稽查風暴在醫藥圈引發震動，嚴查之下已經有多家CSO公司被出啊出，坊間傳聞，僅武漢市一區就查出了80多家有問題的CSO公司，這還算少的。據傳一開發區有200多家CSO公司被查出存在問題。以此數量計算，坊間估計至少上千家被查處。

此外，還有消息稱一些省市正是通過金稅三期大數據監控，現在很多已經進入調查取證階段！

稅務專項核查5大焦點

9月份，一份由國稅總局湖北稅務局辦公室發出的名為《關于開展醫藥咨詢行業專項風險應對工作的通知》在醫藥圈流傳，由此掀開了針對CSO的核查風暴。

雖然核查開始，但是此后幾個月時間并未有太多關于CSO核查消息傳出。最近兩周，有關CSO核查消息開始傳出。

有醫藥人士評論稱，稅務局稽查已經進入“收網”階段，醫藥行業地震已經在所難免。

與此同時，消息人士還給藥脈通透露了稅務部門稽查要點，據透露，稅務部門本次稽查針對性強而且非常詳細，直指以過票為目的的CSO公司弱點：

關于是否虛假注冊：主要檢查是否存在法人和股東對企業存在不之情的情況，以及咨詢公司是否存在實際控制人非法利用他人信息進行注冊、虛假場地使用證據等；

關于經營能力方面：主要核查辦公場所、人員結構和能力、資質、委托業務真實性證據資料、相關人員證實經營能力和開票業務不匹配的言詞證據等。

關于業務真實方面：主要核查業務不真實的證據（如：圖片、還原情景證明、設計相關當事人的陳述筆錄、相關成本費用發生證據）、相關人員證實業務不真實的言詞證據等。

對交易資金方面：主要核查未支付或虛假支付的成本費用（公對私轉賬或現取等資金流轉行為，視同未支付或虛擬支付）；相關人員證實交易資金虛假的言詞證據等。

關于手續費用方面：主要核查：受票方按虛開發票票面金額的一定比例向開票方或中間人支付的款項；雙方資金往來收支憑據、銀行賬戶支付記錄、現金支付記錄等；相關人員證實首付虛開發票手續費的言辭證據。

監管收緊后帶來兩大變化

資深醫藥專家Dr.2曾經撰文表示，由于合規和證據鏈的監管完全收緊，導致了兩個巨大變化：

1、廠商由于害怕巨大風險，明知自己存在虛假證據鏈，不敢轉款給經銷商，導致經銷商已經很久沒有款項入賬，發票也開不出去。

2、大批CSO和自營公司，以前是在合并征收的區域內，現在以省為單位稽查，因為金稅三期和大數據可以追蹤現金流向已經發揮作用，讓大規模現金進出無所遁形。導致企業在高額收入面前，沒有任何真實成本可以抵扣。以前是通過往里填人力交社保，以增加賬面成本，現在采用人臉識別繳納社保，稅務機關聯網，就把這條添加成本的路全堵住了，導致企業賬面收入都是利潤。這部分直接將被定義為洗錢，補稅25% 罰稅25% ，再加上滯納金，直接把一些企業送上西天，并且不準注銷公司，全面追溯，全行業稅收稽查風暴來臨！